Ten opzichte van de Programmarekening 2025 zijn twee risico's verdwenen uit de top 10. Zo wordt voor het risico op vertraging in de gebiedsontwikkeling Doesburgerbroek 2e fase deels een voorziening gevormd. Daardoor is het maximale risicobedrag verlaagd en komt dit risico niet meer terug in de top 10. En het maximale financieel gevolg van het risico op het niet kunnen verhalen van de exploitatiebijdragen Food en Businesspark De Klomp is dusdanig verlaagd dat deze ook niet meer in de top 10 tot uitdrukking komt.
Twee risico's met betrekking tot jeugdhulp komen op plaats 9 en 10 de top 10 binnen. Dit betreft het risico op volumestijging en het risico op onvoldoende resultaat van investeringen in preventie en hervorming. Dit zijn overigens geen nieuwe risico's, ze maakten voorheen alleen geen deel uit van de top 10 doordat daar grotere risico's in stonden.
Net als in de Programmarekening 2025 maken de meeste risico’s/kansen in de top 10 onderdeel uit van de grondexploitaties. Dit laat zien dat met name de grondexploitaties zorgen voor de in financiële zin grootste risico’s/kansen, ook al is de absolute hoogte van de risico’s binnen de algemene dienst hoger. Voor de samenstelling van de top 10 risico's nemen we zowel de risico's in niet-winstgevende plannen als de risico's in winstgevende plannen mee. Dit wijkt af van het bepalen van de benodigde weerstandscapaciteit waar we alleen de risico's in niet-winstgevende plannen meenemen. Op deze manier geeft de top 10 ook daadwerkelijk de 10 grootste risico's weer.
Tabel 6.1.3 Top 10 risico's | Bedragen x € 1.000 | ||||
Nr | Omschrijving | Gevolgen | Kans | Maximaal | Invloed |
|---|---|---|---|---|---|
1 | Gebiedsontwikkeling WFC: parkeren is commercieel niet te exploiteren binnen de huidige uitgangspunten. | Bijdrage aan onrendabele top parkeren. | 50% | € 10.000 | 13.59% |
2 | Over het spoorse contract is veel discussie met de aannemer over de rechtmatigheid en de financiële omvang van de Verzoeken tot Wijziging (VtW’s). Dit leidt tot procedures bij Raad van Arbitrage waarvan de uitkomst lastig voorspelbaar is. | Het resultaat van het project Spoorzone wordt negatief. | 50% | € 5.349 | 7.23% |
3 | Achterstallig onderhoud van kapitaalgoederen. | Uitval van kapitaalgoederen, spoedreparaties. | 40% | € 5.700 | 6.19% |
4 | Gebiedsontwikkeling WFC: de opbrengststijging voor bouwgrond blijft achter op de geplande stijging. | Lagere opbrengst bouwgrond. | 25% | € 8.783 | 5.94% |
5 | Gebiedsontwikkeling WFC: risico's op vertraging bij ruimtelijke procedures (stikstof, bezwaar en beroep, Omgevingswet). | Hogere plankosten en extra rentekosten door langere doorlooptijd. | 50% | € 3.742 | 5.11% |
6 | Gebiedsontwikkeling WFC: wijziging doelgroepenbeleid, meer betaalbaar woningbouwprogramma. | Lagere opbrengsten. | 50% | € 3.399 | 4.66% |
7 | Gebiedsontwikkeling Doesburgerbroek fase 1 Oost: geen akkoord op locatie-onderbouwing door Provincie. | Lagere opbrengsten. | 50% | € 3.236 | 4.44% |
8 | Gebiedsontwikkeling WFC: budgetten bouw- en woonrijp maken komen niet overeen met de uiteindelijke prijs. | Hogere uitvoeringskosten. | 50% | € 2.740 | 3.75% |
9 | Jeugdhulp: ondanks ingezette maatregelen blijft het volume en/of de noodzakelijk intensiteit van de jeugdzorg stijgen. | Overschrijding van het begrote budget. | 50% | € 2.000 | 2.72% |
10 | Jeugdhulp: investeringen in preventie en hervorming leiden niet, of langzamer, tot de verwachte kostendemping. | Ombuigingen worden onvoldoende gehaald. | 50% | € 2.000 | 2.72% |
Voor een toelichting op de systematiek van kansinschatting van de risico's verwijzen we naar bijlage 5 - Definities kengetallen paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.