In een beschrijving van de financiële positie zijn drie begrippen van belang: structureel begrotingsevenwicht,
weerbaarheid en wendbaarheid van de begroting. Deze zijn hieronder nader toegelicht.
Structureel begrotingsevenwicht
De gemeenteraad heeft als taak om toe te zien dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Daarbij is niet alleen het begrotingssaldo per jaar van belang, maar ook het inzicht in structurele baten en lasten. In "Bijlage 1G - Overzicht incidentele baten en lasten" is het overzicht van incidentele baten en lasten opgenomen. Voor het jaar 2027 geldt dat, wanneer we de begroting schonen voor incidentele baten en lasten, de structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Vanaf 2028 is sprake van een nadelig begrotingssaldo.
Weerbaarheid van de begroting
Tabel 5.2.1 - Kengetallen | Bedragen x € 1 miljoen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Ratio weerstandsvermogen, | PB 2024 | PR 2023 | PB 2025 | PR2024 | PB2026 | PR2025 | PB2027 | Norm |
A. Beschikbare buffers | 98 | 101 | 90 | 110 | 103 | 136 | 111 | |
B. Nodig voor opvangen risico's | 26 | 21 | 21 | 22 | 22 | 25 | 23 | |
Ratio (A/B) | 3,8 | 4,8 | 4,2 | 5,0 | 4,7 | 5,5 | 4,8 | > 0,8 |
Tabel 5.2.2 | Bedragen x € 1 miljoen | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve 31-12 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Programmarekening | 46 | 65 | 87 | 77 | 75 | |||||
Prognose begroting 2027-2030 | 73 | 51 | 39 | 25 | 10 | |||||
Norm: Bodem van € 10 miljoen in het laatste jaar van het meerjarenperspectief.
De indicatoren die we gebruiken voor het meten van de weerbaarheid van de begroting scoren goed, de weerstandsratio zelfs uitstekend. De algemene reserve laat overigens wel een toekomstige daling zien, voornamelijk als gevolg van nadelige begrotingssaldi, investeringen en mutaties tussen reserves. Daarbij hoort de kanttekening dat deze ontwikkeling rooskleuriger uit zal vallen omdat de hierin meegerekende nadelige toekomstige begrotingssaldi zich niet voor zullen doen vanwege de wettelijke verplichting tot een sluitende begroting. Voor meer details wordt verwezen naar "6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing."
Wendbaarheid van de begroting
Tabel 5.2.3 - Kengetallen Programmabegroting 2027-2030 | ||||||
Omschrijving | Verloop van de kengetallen | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
PB 2026 | PR 2025 | PB 2027 | MJB 2028 | MJB 2029 | MJB 2030 | |
Netto schuldquote | 70% | 36% | 63% | 82% | 98% | 99% |
Gecorrigeerde netto schuldquote | 63% | 26% | 56% | 76% | 92% | 94% |
Solvabiliteitsratio | 27% | 39% | 30% | 25% | 22% | 20% |
Structurele exploitatieruimte | 0% | 5% | 0% | -2% | -2% | -2% |
Grondexploitatie | 10% | 12% | 9% | 11% | 12% | 10% |
Belastingcapaciteit * | 88% | 89% | 90% | 90% | 90% | 90% |
* Het cijfer Belastingcapaciteit vanaf 2026 geeft een vertekend doordat bij de berekening geen rekening mag worden gehouden met stijging van de landelijke woonlasten (zie toelichting hoofdstuk 6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing)
Bovenstaande kengetallen zeggen iets over de wendbaarheid van de begroting. Daarbij hanteren we een kleur om aan te duiden in welke categorie het betreffende kengetal past volgens de signaalwaarden van de Provincie Gelderland. Groen staat daarbij voor 'minst risicovol', grijs voor 'neutraal' en oranje voor 'meest risicovol'.
Meer details en duiding van de kengetallen en signaalwaarden is opgenomen in paragraaf "6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing".